修文县税务局2024年法治政府建设工作报告

根据《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》《修文县2024年法治政府建设工作要点》等文件要求，现将我局2024年度法治税务建设工作报告如下。

一、深入学习贯彻习近平法治思想

我局通过集中学和个人学相结合，深入学习《习近平谈治国理政》《论坚持全面依法治国》《习近平法治思想学习纲要》《习近平关于全面依法治国论述摘编》《习近平关于依规治党论述摘编》《党的二十大报告》，营造了坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的良好氛围。

二、更好更快发挥政府作用方面

（一）深入推进“放管服”改革。一是全面压缩税务注销一般流程办理时限。简化非正常状态纳税人办理税务注销时的“零申报”资料报送，确保财产行为税合并申报各项工作平稳运行。持续按要求推行“容缺办”服务，对符合条件的纳税人，为其提供注销税务登记的免办、即办及承诺容缺服务，对向市场监管部门申请简易注销的纳税人，符合情形的，可免予到税务机关办理清税证明，直接向市场监管部门申请办理注销登记；对未处于税务检查状态、无欠税（滞纳金）及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备，且符合情形的纳税人，可享受优化即时办结注销服务，采取“承诺制”容缺办理。二是全面落实证明事项告知承诺制。严格落实《国家税务总局关于部分税务证明事项实行告知承诺制进一步优化纳税服务的公告》《国家税务总局关于进一步实施部分税务证明事项告知承诺制的公告》等文件要求。三是持续优化服务。办税服务厅全面推行“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”审批模式，实行“一站式”办公、“窗口化”服务，纳税人“只跑一趟路，只进一个门”，提高办税效率。

（二）依法全面履行税务工作职能。一是坚持依法依规组织收入。对内通过内部控制监督系统、风险防控系统定期对组织收入疑点数据进行扫描，对外充分应用各级审计、巡察、督察成果，加强数据的核实整改、举一反三。坚持依法征税收费，坚持组织收入原则，严肃组织收入纪律，严守依法征税收费底线，坚决杜绝收“过头税费”、虚增空转等问题发生。二是巩固拓展减税降费成效。建立税费优惠政策落实工作机制，加大税费优惠宣传力度，融合运用线上线下渠道，加大辅导解读力度。深化大数据分析和应用，及时扫描分析应享未享和违规享受的疑点信息，让符合条件的纳税人缴费人应享尽享，对违规享受的及时纠正和处理。三是不断深化行政审批制度改革。本年度，本局没有承接、下放行政审批事项。严格按照总局、省局制定的权责清单，实时更新本局以及6个派出机构的权力和责任清单。按要求公示税务事项审批权限、税收执法权力清单运行、税收业务流程以及行政征收项目。

三、健全依法行政制度方面

严格按照《国务院办公厅关于加强行政规范性文件制定和监督管理工作的通知》《国务院办公厅关于全面推行行政规范性文件合法性审核机制的指导意见》《贵州省行政规范性文件制定和监督管理规定》《贵阳市行政规范性文件制定程序和监督管理办法》和《修文县行政规范性文件制定程序和监督管理实施细则》强化行政规范性文件制定和管理。依法依规对税务规范性文件开展全面清理，坚持定期清理与不定期清理相结合、日常清理与集中清理相结合、全面清理与专项清理相结合。按照上级要求配合做好规范性文件权益性审核工作，坚持规范性文件常态化清理机制，强化全程监管，推进税务规范性文件制度化、规范化、科学化管理，为不断提高制度建设质量，优化经济社会发展提供法治保障。2024年县局暂未制定规范性文件。

四、强化决策程序制度落实方面

一是全面依法行政工作领导小组着眼于全面推进依法治税和税收现代化建设大局，按照总局制定的《重大执法决定法制审核实施办法（试行）》，对《重大执法决定法制审核事项清单（试行）》内容严格开展法制审核，确保重大执法决定更加科学、民主、合法。二是按照市局统一部署，贵阳市税务系统探索推行了全市范围内跨地区统筹使用法律顾问、公职律师机制；同时，我局聘请法律顾问，在本局内部行政管理和推进依法行政、依法治税中均发挥了一定的作用。

五、推进严格规范公正文明执法方面

（一）贯彻落实行政裁量权基准制度。严格落实国家税务总局印发的《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》（第一批、第二批），国家税务总局重庆市税务局、国家税务总局四川省税务局、国家税务总局贵州省税务局、国家税务总局云南省税务局、国家税务总局西藏自治区税务局联合制定并发布的《西南区域税务行政处罚裁量基准》等文件要求，依据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，统一执法标准。

（二）严格落实“三项制度”。严格按照总局《行政执法公示工作指引（试行）》的要求在地方政府平台进行执法信息公示。按要求开展摄像和纸质资料相结合的执法全过程记录，及时在贵州省税务执法全过程记录平台上传归档税务执法公开事项，严格按照税务总局重大执法决定法制审核清单开展法制审核，明确法制股专人负责重大执法决定法制审核工作。不存在超过规定审核期限、应审核而未审核情形；推行过程中，不存在弄虚作假、虚报瞒报等问题。

（三）全面落实执法过错责任追究制。成立税收执法责任制工作领导小组，按照《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》相关工作制度，组织税收执法考核工作以及税收执法过错责任追究决定及结果运用，认真研读市局下发的《税务执法责任制实施办法（征求意见稿）》。

（四）强化行政执法人员资格管理。对行政执法人员实行持证上岗与资格动态管理制度。确保行政执法人员中无工勤人员、合同工、临时工、借用人员等。2024年我局新进公务员7名，目前尚未参加执法资格考试。此外，全局执法岗人员均具备执法资格。

（五）扎实开展税务执法突出问题集中整治。按照市局统一工作安排，围绕组织收入、税费政策落实、税费种管理、风险管理等方面开展税务系统执法领域突出问题专项整治工作，暂未发现问题。严格按照“非强制性执法”措施，对欠税户进行欠税风险告知及约谈等“说理式执法方式”。暂未发现违反组织收入原则，收“过头税费”、提前征收、违规延压税费情形。2024年度，暂无行政诉讼案件发生。

六、依法预防处置重大突发案件方面

坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，严格依法实施应对举措。严格落实《国家税务总局办公厅关于进一步加强和规范涉税信息对外发布及舆情管理工作的通知》文件要求，进一步加强涉税信息对外发布和舆情管理工作，规范新闻稿件、涉税数据、重大涉税案件处理结果、欠税公告、政策问答口径等对外发布，源头防范舆情风险。在收集、使用个人信息时采取必要措施，切实保护公民隐私和个人信息安全。聚焦火灾、水灾、盗窃、破坏、抢劫、暴力等危险事件发生应急措施已制定《国家税务总局修文县税务局突发应急管理制度》。2024年度，我局未发生突发事件的情况。

七、加强矛盾纠纷预防调处方面

建立纳税人诉求和意见快反机制。严格按照《纳税服务投诉管理办法》，认真对待处理投诉或诉求，建立纳税人诉求和意见快速反应机制、协调沟通机制、问责机制，确保回应诉求及时有效，做到能解决的当即解决，一时解决不了的问题，告知纳税人在限期内给予答复。2024年共计接到12366工单200条，12345工单105条，所有工单均在规定时间内办结。持续推进“枫桥式”税务分局建设，推广“新枫”服务。通过搭建三个平台，努力实现“线上云调解、线下真化解、真干实学解难题”涉税涉费矛盾解决机制，依法及时解决属于职责范围内矛盾争议，2024年开展政策精准推送20余次，共搜集纳税人缴费人的诉求85条，解决84条，未解决问题已按流程进行转办。

八、促进行政权力规范透明运行方面

（一）加强内控机制建设和内部行政管理。按照《全国税务系统内部控制管理制度（试行）》的相关规定和财政部《关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》的要求，局内由法制股牵头，财务管理股、人事教育股、办公室等相关部门配合，开展了2023年度行政事业单位内部控制报告工作，对单位、业务、信息系统等三个层面开展内部控制建设、内生化情况的有效评估。经评估，我局内部控制总体运行情况良好。

（二）加强内、外部审计以及税务系统内控监督平台数据核实整改工作。2024年度内控监督平台核查整改率100%，追责执法过错1人，内控监督平台对日常税收执法的事前监督功能效果显现。

（三）打通投诉通道，强化外部监督。在纳税服务厅设置投诉公告牌，注明纳税服务监督投诉电话；在县局本部设置税务违法案件举报箱、违法违纪举报箱、减税降费监督执纪投诉举报箱、扫黑除恶投诉举报箱，建立行政执法投诉举报制度。积极妥善处理12366、12345等平台转办案件，通过“规范受理流程，压缩办理时限，严格追责问效”，以“件件有着落、事事有回音、桩桩都满意”的标准和作风维护纳税人合法权益，增强纳税人满意感。

（四）加强法治宣传教育。一是严格落实普法责任制，按照文件及《国家税务总局贵州省税务局2024年度普法责任清单》要求，明确普法责任部门和完成时间，分解普法责任，并根据普法责任清单组织实施本单位普法工作。以第33个全国税收宣传月为契机，开展“税费服务体验师”聘任仪式暨“深入一线体验办”活动，主动邀请中小企业代表、修文经济技术开发区企业代表参加活动。定期邀请“税费服务体验师”参加“操作系统亲自办”“走进大厅陪同办”“深入一线体验办”等活动，让更多纳税人缴费人了解涉税业务的“台前幕后”，体验税务部门税费服务新模式、办税新功能等事项，从“税费服务体验师”角度找问题、补短板，推动纳税服务水平进一步提升。二是多措并举开展民法典学习宣传，加大对《中华人民共和国民法典》的推广宣传力度。让民法典走到群众身边、走进群众心里，营造遵守《中华人民共和国民法典》的良好社会氛围，加大对电信诈骗违法犯罪行为的教育宣传力度。三是加大青少年普法宣传力度，走进修文县谷堡乡中心小学，用喜闻乐见、寓教于乐的形式让青少年走进税收、了解税收，进一步拓展青少年税收普法教育覆盖面，培养青少年爱税护税意识，共同守护良好的税收法治环境，将税收宣传的春风吹进校园，将税收知识与家庭生活有机融合，强化税收法治观念，增强依法诚信纳税的意识。

九、推进数字法治政府建设方面

（一）深入推进以数治税。通过“互联网+税务”等多渠道提高办税便利度，创新纳税服务水平。目前已经形成以电子税务局“网上办”为主、“掌上服务”协同、黔税新枫辅导为补充的“三位一体”网上办税体系。积极引导纳税人使用“贵州省税务局税企互动平台”“电子名片”指尖办理、“云辅导”税视服务通远程辅导、“云沟通”“云指导”全生命周期办税清单指引、“云集锦”增值税电子发票试点工作无忧手册、全流程电子退税，盘活企业现金流，缓解融资压力注入税动力等“非接触式”服务，实现纳税人申报、缴税、税务登记变更等绝大部分涉税事项网上办理。

（二）落实税收优惠直达快享。依托税企互动平台，开展“黎明税讯”云端纳税人学堂，聚焦普惠政策推出普适性措施，进行广泛宣传；聚焦特殊群体深耕精细服务，通过实地上门走访、电话辅导、座谈会等方式进行精准宣传。2024年开展线上直播培训10场，累计950人次观看，此外承办省局可视答疑直播一场，累计观看人数373人，实地走访250余户，联合开展集中培训会3场。

（三）银税互动助力企业发展。依托“贵州省银税企互动服务平台”，帮助纳税人便捷获得纳税信用贷款，扶持企业经营资金周转，激活企业活力。

十、强化组织保障方面

（一）高度重视，强化部署推动落实。按要求成立全面依法行政工作领导小组及其办公室，并按人员变动情况及时进行调整。由一把手直接领导此项工作，分管领导主抓，办公室、法制股、税政股、社会保险费和非税收入股、收入核算股、纳税服务股、征收管理股、税源管理股、税收风险管理股、财务管理股、组织人事股、机关党委及各分局为领导小组成员单位积极参与，统筹推进全面依法行政相关工作。制定了本局学习计划和学习制度，不断加强法治教育培训。

（二）全面落实行政执法责任制。坚决落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》。县局党委书记、局长主持召开了2次全面依法行政工作领导小组专题会议，听取并议定通过了本局2024年度法治税务建设工作报告，安排部署了2025年度依法行政相关工作。我局严格执行法治政府建设年度报告制度，于每年3月31日前通过修文县人民政府门户网站向社会公开上一年度法治税务建设情况报告。

（三）加强人才队伍建设保障。落实国家工作人员学法用法制度。积极参加市、县法制部门组织的法治培训，按照上级部门要求完成学习兴税等平台的学习。扎实开展2024年春训，认真组织全体参训人员参加培训，按要求完成线上课程学习及测试，开展线下集中学习，确保春训成效。另一方面按照上级要求，积极组织开展新录用公务员执法资格培训、行政执法人员轮训、县级税务分局长轮训、青年干部政治能力提升班，其中参加执法资格培训10人、行政执法人员轮训27人、县级税务分局长轮训1人、青年干部政治能力提升班3人。精细初任培训，以系统培训和地方组织培训为依托，分期开展初任培训，细化培训方向和培训内容；以“2024年税务系统新录用公务员初任培训班”为抓手，与白云局开展初任联合培训，全面系统地提升新录用公务员政治理论知识及税收业务知识，通过联合培训，开展交流研讨，强化培训成果。

（四）严格落实普法责任制。制定了《国家税务总局修文县税务局2024年度普法责任清单》，明确责任部门和完成时限，并根据普法责任清单组织实施本单位普法工作。落实国家工作人员学法用法制度，按照上级部门要求完成学习兴税、学习强国和法宣在线等平台的学习培训，按规定完成在线学法考试的内容和课时并参加考试，进一步提升税务工作人员的法治素养和依法行政的能力和水平。

十一、存在的问题及下一步打算

我局受人员编制所限，人员不足，法律专业人员欠缺，法制股工作人员2人，均非法学专业人员且未取得法律职业资格证书，亟需法律专业人才充实法制队伍。

下一步，我局将持续扩大法律专业公务员招录比例，吸收法律专业人才进入公务员队伍；定期开展法律知识和税收知识培训；鼓励干部职工参加国家统一法律职业资格、税务师、注册会计师等职业资格考试，强化干部职工业务素养。